編者按：

隨著全球資本加速流動(dòng)，跨境洗錢的伎倆也在花樣翻新，比如有保險(xiǎn)公司的高返傭激勵(lì)機(jī)制成為了非法資金“合法化”的新工具，一些特殊保險(xiǎn)產(chǎn)品，如地下保單、長(zhǎng)期壽險(xiǎn)、外匯保單等，成為了洗錢犯罪分子眼中的“暗箱”。保險(xiǎn)公司作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于投保人（即購(gòu)買保險(xiǎn)的客戶）有防范其洗錢的義務(wù)，在反洗錢工作中如何做到“有效履職”，積極應(yīng)對(duì)層出不窮的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和日益嚴(yán)格的監(jiān)管趨勢(shì)，正在成為險(xiǎn)企合規(guī)經(jīng)營(yíng)的新命題。

在全球金融體系中，反洗錢工作一直是維護(hù)金融秩序穩(wěn)定、保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但在全球金融環(huán)境日趨復(fù)雜、跨國(guó)資本流動(dòng)加速的背景下，不法分子利用各類金融工具進(jìn)行洗錢活動(dòng)日益猖獗。其中，有保險(xiǎn)公司的高返傭激勵(lì)機(jī)制也成為了非法資金“合法化”的新工具。

近日，江蘇省揚(yáng)州市廣陵區(qū)檢察院披露了一起利用保險(xiǎn)“高返傭”機(jī)制洗錢的案件。該案中，犯罪分子通過(guò)虛構(gòu)企業(yè)賬戶、勾結(jié)保險(xiǎn)從業(yè)人員，利用保險(xiǎn)公司傭金返還機(jī)制將200余萬(wàn)元詐騙贓款“洗白”并轉(zhuǎn)移至境外。在這一案例中，洗錢操作核心在于利用保險(xiǎn)公司為激勵(lì)業(yè)務(wù)員設(shè)定的返傭政策，犯罪分子用贓款投保獲得返還傭金，再將“洗白”后的傭金通過(guò)虛擬貨幣轉(zhuǎn)移至境外。

保險(xiǎn)從業(yè)人員淪為洗錢幫兇

洗錢是指將犯罪或其他非法違法行為所獲得的違法收入，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)化，使其在形式上合法化的行為。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是將非法所得合法化的過(guò)程。這一行為不僅會(huì)扭曲正常的經(jīng)濟(jì)和金融秩序，還會(huì)為犯罪活動(dòng)提供資金支持，進(jìn)一步威脅社會(huì)的穩(wěn)定與安全。

在本次公示的案件中，犯罪分子林某從葉某處得知可通過(guò)購(gòu)買大額保險(xiǎn)“賺快錢”，便拉上好友徐某，成為境外詐騙分子洗錢的“中間商”。

具體為，林某等3人與某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員吳某、黃某及保險(xiǎn)銷售代理張某對(duì)接，明確提出“高額返傭”“即時(shí)返傭”的要求。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員吳某等人為其確定兩個(gè)冷門但“高返傭”的險(xiǎn)種。

然后林某、徐某等將境外詐騙集團(tuán)騙取的企業(yè)對(duì)公賬戶資料轉(zhuǎn)發(fā)給吳某等人，確認(rèn)對(duì)公賬戶是否具有投保資質(zhì)。一旦企業(yè)賬戶符合要求，詐騙分子便設(shè)法讓被害人將錢款打入對(duì)公賬戶，然后將贓款用于保險(xiǎn)購(gòu)買，并獲得傭金。

以購(gòu)買10萬(wàn)元的保險(xiǎn)為例，詐騙分子只要將10萬(wàn)元詐騙款打入保險(xiǎn)公司賬戶購(gòu)買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)銷售代理張某這邊就立即將7.6萬(wàn)元傭金返到林某提供的銀行賬戶里，再由林某以U幣（即USTD泰達(dá)幣，是一種虛擬貨幣）的形式返給境外詐騙分子。

表面看，保險(xiǎn)銷售代理張某先行墊資存在風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際上并不是虧本買賣，因?yàn)橘?gòu)買的保險(xiǎn)一旦生效，保險(xiǎn)公司就會(huì)給出更高的傭金返點(diǎn)，張某自然能夠賺到其中的傭金差價(jià)。

雖然吳某、黃某、張某3名保險(xiǎn)從業(yè)人員均以不清楚購(gòu)買保險(xiǎn)的資金性質(zhì)為由推脫罪責(zé)，但在檢察機(jī)關(guān)強(qiáng)有力的證據(jù)和指控面前，林某、葉某等6人最終全部認(rèn)罪認(rèn)罰。

清華大學(xué)法學(xué)院金融與法律研究中心研究員、中倫柏榮戰(zhàn)略慈善與財(cái)富傳承團(tuán)隊(duì)首席架構(gòu)師楊祥博士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者分析，保險(xiǎn)銷售代理與業(yè)務(wù)員是否承擔(dān)刑事責(zé)任，主要看其是否有過(guò)錯(cuò)。如果對(duì)資金來(lái)源及用途具有“明知或者應(yīng)當(dāng)知道”的過(guò)錯(cuò)（故意或重大過(guò)失），即可能構(gòu)成共同犯罪。如明知資金來(lái)自詐騙，卻仍然通過(guò)“高返傭”等方式協(xié)助轉(zhuǎn)移贓款，應(yīng)依法承擔(dān)刑事責(zé)任。

楊祥表示，從案例情況看，保險(xiǎn)公司應(yīng)無(wú)主觀參與的故意，因此不涉及刑事責(zé)任。但如果在公司層面的培訓(xùn)、審計(jì)、核保流程等內(nèi)部管理中明顯疏漏，或?qū)Υ砣?、業(yè)務(wù)員的高返傭行為或異常資金運(yùn)轉(zhuǎn)未進(jìn)行任何審查甚至默許，那么保險(xiǎn)公司可能承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任或民事賠償責(zé)任。

內(nèi)部審核疏漏助推風(fēng)險(xiǎn)蔓延

從本質(zhì)上講，保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，本身并不牽涉洗錢。但現(xiàn)實(shí)中，保險(xiǎn)產(chǎn)品因其資金流動(dòng)靈活、現(xiàn)金價(jià)值高、退保便捷等特性為犯罪分子提供了可乘之機(jī)。

犯罪分子以商業(yè)保險(xiǎn)這一金融服務(wù)為載體，利用保險(xiǎn)市場(chǎng)及保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的渠道，將非法所得及其產(chǎn)生的收益通過(guò)投保、理賠、變更、退保等方式來(lái)掩飾、隱瞞其來(lái)源或性質(zhì)，以逃避法律法規(guī)制裁的行為。

根據(jù)揚(yáng)州市檢方披露，在上述案例中，洗錢操作核心在于利用保險(xiǎn)公司為激勵(lì)業(yè)務(wù)員設(shè)定的返傭政策。有保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)生效后會(huì)返還一定比例傭金，因此就有犯罪分子用贓款投保獲得返還傭金，再將“洗白”后的傭金通過(guò)虛擬貨幣轉(zhuǎn)移至境外。

“保險(xiǎn)公司高返傭激勵(lì)銷售是由保險(xiǎn)本身的屬性與產(chǎn)品銷售屬性決定的?！睏钕榉治觯ｋU(xiǎn)屬于特許的持牌業(yè)務(wù)，是通過(guò)精算后確定的概率博弈，盡管各家保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)產(chǎn)品的條件、保險(xiǎn)資金的投資等方面存在差異，但保險(xiǎn)產(chǎn)品屬于標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，只有將產(chǎn)品銷售出去，保險(xiǎn)公司才能實(shí)現(xiàn)盈利。

楊祥指出，保險(xiǎn)公司的返傭機(jī)制在一定程度上可能增加了洗錢風(fēng)險(xiǎn)，但保險(xiǎn)公司作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于投保人（即購(gòu)買保險(xiǎn)的客戶）有防范其洗錢的義務(wù)。然而，從江蘇省揚(yáng)州市廣陵區(qū)檢察院披露的情況來(lái)看，案例中的保險(xiǎn)公司對(duì)投保人保險(xiǎn)資金的審查較為寬松，這就使得海外詐騙分子能夠借個(gè)人或企業(yè)的名義去投保。

楊祥認(rèn)為，上述保險(xiǎn)公司的高返傭機(jī)制形式并不合理。他表示，保險(xiǎn)公司應(yīng)該在激勵(lì)銷售與風(fēng)險(xiǎn)防控之間找到平衡。具體舉措上，針對(duì)大額保險(xiǎn)銷售業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司要實(shí)行“雙人審核”或“多級(jí)審批”，避免個(gè)人業(yè)務(wù)員單獨(dú)決定高額保單的合作及返傭結(jié)構(gòu)；在銷售前、中、后各環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)公司均要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，如對(duì)投保金額過(guò)大、資金來(lái)源異常等情況進(jìn)行重點(diǎn)審查。此外，要將合規(guī)與風(fēng)控納入績(jī)效考核范疇，加大對(duì)不合規(guī)操作的內(nèi)部處罰力度。

新反洗錢法促進(jìn)優(yōu)化反洗錢制度

在全球金融體系中，反洗錢工作早已超出單一監(jiān)管范疇，成為維護(hù)國(guó)家金融安全的重要保障。自2003年中國(guó)人民銀行發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》以來(lái)，到2006年《中華人民共和國(guó)反洗錢法》的頒布及后續(xù)多項(xiàng)監(jiān)管措施陸續(xù)落實(shí)，監(jiān)管層始終致力于完善法規(guī)體系、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，提升金融行業(yè)整體反洗錢能力。

具體到保險(xiǎn)業(yè)，監(jiān)管部門根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，精準(zhǔn)施策，一系列針對(duì)性強(qiáng)的政策相繼落地。2007年2月，原保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于貫徹落實(shí)〈反洗錢法〉防范保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的通知》，要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢組織機(jī)構(gòu)、建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度、開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作，并明確保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司市場(chǎng)準(zhǔn)入及新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度要求。

此后，2010年、2011年、2014年，原保監(jiān)會(huì)又分別發(fā)布多項(xiàng)通知和管理辦法，從投資資金來(lái)源審查、機(jī)構(gòu)設(shè)立與高管履職反洗錢要求，到洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理等方面，不斷細(xì)化和完善保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

2024年11月8日，經(jīng)過(guò)修訂的新《中華人民共和國(guó)反洗錢法》正式發(fā)布，并于2025年1月1日起施行。新法不僅對(duì)各金融業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求進(jìn)一步細(xì)化，更大幅提高了違法行為的處罰力度。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)的一般違法行為，最高罰款可達(dá)500萬(wàn)元，而如果致使洗錢后果發(fā)生的，則最高可能被處以涉及金額百分之二十以上二倍以下罰款。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，新反洗錢法迭代將為金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的具體實(shí)施提供了更為細(xì)致的規(guī)范和操作指引。

錦天城律師事務(wù)所李偉華律師表示，在新反洗錢法的實(shí)施背景下，保險(xiǎn)公司反洗錢制度的修訂不僅是應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求的必要措施，更是防控金融犯罪、確保合規(guī)運(yùn)營(yíng)的重要手段。保險(xiǎn)公司只有通過(guò)持續(xù)優(yōu)化反洗錢制度，積極應(yīng)對(duì)新法帶來(lái)的挑戰(zhàn)，才能在合規(guī)中穩(wěn)步發(fā)展，為構(gòu)建健康穩(wěn)定的金融環(huán)境貢獻(xiàn)力量。