12月17日，上交所披露了兩份與永鼎股份及相關(guān)負(fù)責(zé)人有關(guān)的監(jiān)管函件。

先看一份紀(jì)律處分決定書，永鼎股份及有關(guān)責(zé)任人被上交所予以了通報(bào)批評(píng)。具體而言，經(jīng)查明，永鼎股份在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、公司違規(guī)發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來且未及時(shí)披露、業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確等違規(guī)行為。

首先，公司存在定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確的情況。在2024年4月27日，公司披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》；7月4日，公司披露《關(guān)于上交所對(duì)公司2023年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函的回復(fù)公告》《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)的補(bǔ)充公告》，涉及2015年至2022年多期相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

上述公告顯示，公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)上海東昌投資發(fā)展有限公司的房地產(chǎn)板塊在銷售房產(chǎn)的過程中，未按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求預(yù)提土地增值稅清算準(zhǔn)備金，公司追溯調(diào)整至2015年。前期，由于對(duì)信息披露規(guī)則理解偏差，公司僅對(duì)2022年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的披露，后針對(duì)2015年至2021年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)充更正披露。

該決定書顯示，上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正后，2015—2020年度合并利潤(rùn)表中，分別調(diào)減利潤(rùn)總額分別占調(diào)整前相應(yīng)金額的8.49%、31.58%、6.79%、10.06%、22.40%、2.00%；分別調(diào)減歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別占調(diào)整前相應(yīng)金額的10.15%、40.72%、8.50%、13.18%、78.73%、1.98%。

其次，公司還有違規(guī)發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來且未及時(shí)披露的情況。今年7月4日的公告顯示，公司控股子公司分別于2018年9月、2019年9月向淦貴生提供70萬元、80萬元借款。淦貴生在2020年12月18日至2021年4月15日期間擔(dān)任公司副總經(jīng)理。上述資金及利息于2024年5月17日完成清償。

據(jù)相關(guān)規(guī)定，在過去12個(gè)月內(nèi)擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的，視同上市公司關(guān)聯(lián)人。2020年12月18日至2022年4月15日期間，淦貴生為公司關(guān)聯(lián)自然人。公司控股子公司向淦貴生提供的前述兩筆合計(jì)150萬元的借款構(gòu)成違規(guī)關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來，且公司未披露上述事項(xiàng)。

同時(shí)，永鼎股份的業(yè)績(jī)預(yù)告披露亦有不準(zhǔn)確。決定書指出，2024年1月30日，公司預(yù)計(jì)公司2023年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為7000萬元到10000萬元。2024年4月27日，公司披露2023年年度報(bào)告，公司2023年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)4325.03萬元。公司2023年度實(shí)際歸母凈利潤(rùn)與預(yù)告金額差異幅度約為38.21%，相關(guān)業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確，影響了投資者的合理預(yù)期。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所對(duì)永鼎股份及時(shí)任董事長(zhǎng)莫林弟，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理莫思銘，時(shí)任總經(jīng)理趙佩杰，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)吳春苗予以通報(bào)批評(píng)。

當(dāng)日另一份函件顯示，永鼎股份還有幾位責(zé)任人被予以監(jiān)管警示，涉及的違規(guī)行為事項(xiàng)除了上述文件提及的三項(xiàng)內(nèi)容，還有一點(diǎn)是“前期首次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正披露不完整”?；诖耍辖凰鶎?duì)永鼎股份時(shí)任總經(jīng)理路慶海、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張功軍、時(shí)任董事會(huì)秘書張國(guó)棟、時(shí)任副總經(jīng)理淦貴生予以了監(jiān)管警示。